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新的十堰团队财务管理办法几经财务组麦友修改之后，新鲜出炉，请大家尽情拍砖。 砖头请扔向这里： 1、论坛拍砖：请直接跟帖 2、QQ拍砖：雨中粉荷281187540（十堰麦友可直接在助学群中找到） 3、说是拍砖，其实是想征求广大志愿者的真知灼见，使团队的财务制度更趋完善，望不吝赐教。 拍砖时间截止至2015年3月31日。 友情提示：若未及时回复，请别发火，也别生气，麦田只是业余生活，我们的主业还是自己的工作。 麦田计划十堰团队财务管理办法（征求意见草案） 第一章 总 则
一、为了加强麦田计划十堰团队的财务管理，遵循麦田计划总部制度，规范资金有序运营，为团队活动提供财务保障，结合十堰团队的实际情况，现制定本办法。 第二章 内部财务管理体系 二、十堰团队召集人为十堰团队财务工作第一负责人。 三、财务组组长对十堰团队财务会计工作的领导职责。 1、对十堰团队财务会计工作和财务资料的真实性、完整性负责。 2、对团队收支凭证、帐簿和财务报表进行审核，确保其真实、完整。 3、主持召开团队资金安排及重大经济事项进行研究或论证，在本团队职权范围内进行决策或核准上报，对紧急的经济事项有权处置，事后按照内部规定，召集会议予以说明。
4、负责监督财务制度在团队内部的有效落实，监督其他小组与财务组的配合情况。 5、负责对麦田内外人员提出的财务问题，进行解答。 四、财务内部牵制制度 财务内部牵制制度，是会计岗位间相互制约相互监督的一种制度，也是财务人员依法履行职能和维持会计工作秩序的重要载体。 1、岗位设置和分工。十堰团队财务管理工作人员为：财务主管、团队会计、活动会计、项目会计、出纳、临时财务专员。财务主管负责财务组内部的工作计划、安排、统筹管理，管理十麦团队按照财务制度有效执行，监督财务组内部的运行是否核准办理会计业务，负责经济业务稽核；团队会计负责日常报销及记账业务；活动会计负责有关资助款的发放、贫困学生走访、回访涉及的会计业务、项目会计负责项目组执行的物资发放和除团队会计和活动会计以外的会计业务，出纳负责办理资金收付结算业务；临时财务专员负责活动时的资金管理，以及活动产生的相关开销核算，并协助活动领队做好活动相关的票据收集和整理粘贴工作，对活动产生的盈余和超值款进行处理，并在活动后及时与相关会计交接财务凭证。 2、不相容岗位的规定。出纳人员不得兼任稽核、会计资料保管和收入、支出、费用及往来帐目的登记工作，不得填制收付款凭证。 3、银行卡与密码由财务主管和出纳员分开保管。银行卡由出纳保管，密码由财务主管保管，出纳员外出或请假时，由财务组长指定人保管。 4、经济业务办理。会计事项必须由两个及以上人员按规定程序办理。以现金或银行存款支付的，流程：经办人粘贴单据（发票）—活动负责人证明签字--财务主管审核--团队第一召集人审批—团队会计制证--出纳员付款。 5、出纳必须做到日清月结，会计每月必须核对网银对账单。
6、财务人员工作调动或因故离职，必须在规定的期限内，将其分管的财务工作以书面形式与接管人员办理交接。其中，未了事项应逐一说明，否则不得离开岗位。移交工作由财务主管负责监督。 第三章 财务人员岗位职责 五、财务主管岗位职责 对团队财务具体工作负责，岗位职责如下： 1、认真执行国家财务法律、法规，麦田教育基金会财务管理及十堰团队财务管理办法。 2、负责组织制（修）订本团队的财务会计制度、规定，并组织贯彻执行。 3、负责会计业务的稽核。据基金会及十堰团队的财务管理办法，对会计核算进行过程检查或审核，确保会计工作质量。 4、负责团队经费筹措、资金运用、会计核算监督、会计工作规范化领导。对会计凭证的合法性、真实性、完整性进行审核。 5、编制团队经费收支预算和财务报表，确保内容真实、准确。 6、月终核查银行卡余额和网银余额。 7、审核团队活动财务公示贴。 8、负责与麦田总社财会业务沟通协调。 9、定期公示论坛十麦团队财务收支报表。 六、各会计岗位职责 在财务主管领导下，负责团队具体会计工作。岗位职责如下： 1、团队会计真执行国家统一的财务制度、麦田总部财务管理及十堰团队财务管理办法。 2、团队会计负责登记团队经济业务收支明细帐。做到及时、准确，记录内容真实、完整。 3、团队会计对日常经济业务日常资金流动业务的核算、图展、年会等经济业务的核算审查、确认原始凭证记载事项，如实填制记账凭证。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，并及时向财务主管报告。对记载不清晰、不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求经办人予以补充或更正。定期核对往来账项。 4、团队会计每月负责银行日记账金额与银行对账单核对。 5、团队会计妥善保管、装订会计凭证、会计账簿。 6、团队会计负责拍卖、捐赠活动的现场监督（主要是图展和年会以及临时发生的相关捐赠物资的业务），同时负责保管基金会派发的各项收据。 7、团队会计负责与总社的业务对帐、业务对接处理。 9、团队会计汇总活动会计和项目会计的凭证。 8、活动会计负责与资助款相关的经济业务如资助款的申领发放和回收等工作，所有活动的保险购买，与临时财务专员进行相关的经济业务交接工作，审核临时活动专员上交的有关原始凭证，并做出相应的账务处理，定期汇总交接给团队会计。 9、项目会计负责项目组推行的相关项目的经济业务核算，对项目组产生的相关费用进行监督管理和控制，与临时财务专员交接与项目相关的经济业务，以及会计原始凭证的审核。（注意：只有发生与项目直接相关的经济业务，且能单独核算的情况，例如某项目物资发放时产生的运输费等，其他相关活动中产生的费用交接给活动会计）。 10、临时财务专员负责各类团队活动产生的费用核算，在活动中配合活动领队做好活动的经费统筹规划和使用工作，监督活动中的经费使用情况，并做好活动产生的票据单据整理粘贴工作，在活动开始和结束后及时做好资金的预收和支出以及退返的后期工作，对参与活动的资金安全以及真实性，完整性，合理性负责，如出现财务问题与领队共同承担责任。 七、出纳人员岗位职责 在财务组组长领导下，办理货币资金的收支等业务，岗位职责如下： 1、认真执行国家统一的财务制度、麦田教育基金会财务管理及十堰团队财务管理办法。 2、按照《会计法》和会计准则的规定，设置现金日记账和银行存款日记账。 3、依据收付款记账凭证办理银行和现金收付业务。结算完毕在收、付款凭证上签名或盖章。 4、每月根据收、付款凭证逐笔顺序登记日记账，并做到日清月结。现金日记账每日必须与库存现金核对相符。 5、库存现金及时存入银行卡，保障资金的安全与完整。 6、负责团队活动的拍卖、捐赠资金现场收入保管，并及时将款项转入总社帐户。 7、负责其他来源资金的收入保管，并及时存入基金帐户。 8、负责收入总社的活动费用拨款及项目资助款接收和支出。 9、负责与总社收付款项的对帐。 第四章 账务报销处理程序 1、团队业务及活动需要，发生经济业务，由小组负责人或领队指定志愿者为经办人办理。 2、发票、收据的单位必须写明“广东省麦田教育基金会”全称。 3、原始发票等单据必须在指定的粘贴单上粘贴，发票按业务内容归类分别粘贴，同类业务发票粘贴一张粘贴单上，并填写：经办人、证明人、单据张数、金额、业务摘要。 4、粘贴单必须由会计审核，由财务主管复核，召集人审批签字。 5、各项资助款发放和走访回访活动发生的需由团队支付的费用，由资料组或走访组报财务主管审批，活动领队或临时财务专员办理报销手续。 6、各项目资金，由项目组报财务审批，活动领队或临时财务专员办理报销手续。 7、图展、年会等非项目和资助款发放、走访回访活动，由宣传组或秘书组报财务审批，由活动负责人或临时财务专员办理报销手续。 5、由会计据审核无误的报销、申请等原始凭证，填制记帐凭证，由出纳办理付款。 第五章 活动财务核算 1、据团队计划安排，每次组织各项活动，由活动领队据实际情况，指定安排两名志愿者担任临时财务专员，一名为临时会计负责编制本次活动的财务预算计划，承担本次活动的财务核算，一名为临时出纳负责收款及退款办理（退款发生的手续费均由收款人本人承担）。 2、每次活动中，所发生的费用原则上实行AA制，由各参与活动的志愿者自行解决。 3、每次活动，所有车辆汽油费除带车司机外，由本次参加志愿者共同承担，汽油每公升单耗按0.80元计算，随着市场油价的变化,单耗也相应浮动。 4、每次活动，带车司机除不分摊汽油费外，午餐、住宿、过路过桥等费用，由所有本次参加活动的志愿者共同分摊。 5、各项活动外出，带车司机路途务必加强自身及志愿者人身安全，由司机个人行车违章原因造成车辆罚款等损失，由司机个人承担。 6、每次活动完毕，三日内，由临时财务专员，真实准确核算本次活动费用，并按财务规定的统一模板格式填报财务公示贴，并将此贴发至相关会计，由会计核准后发至论坛公示。 7、活动领队须在活动结束前召集全体活动人员集合，由临时财务专员就本次活动产生的相关费用情况进行解释，并将资金退返和补贴情况进行沟通和强调，对财务贴的公示具有告知的义务（建议每次活动前准备相应的印有麦田计划十堰板块的链接地址的纸片发给活动参与人员） 第六章 物资采购核算 一、麦田装备专项采购 1、麦田装备一般是指由麦田计划总社设计，并组织生产的带有麦田计划标识的装备物资。麦田装备统一在麦田计划总社在淘宝网设立的麦田计划义卖店订购。 2、麦田装备的采购与销售应分离，由不同人员分别完成。采购人员应熟悉淘宝网购的基本流程，由财务负责人指定。 3、采购下单前根据销售人员提供的装备销售与库存信息，确定采购的品种、数量与金额，报财务负责人审批。财务负责人根据当月办公经费的开支情况，未超过当月办公经费结余的予以审核批准；超过当月办公经费结余的应予以适当核减。采购人员根据经核准的装备品种及数量网上下单后，应与义卖网店店员联系改团队优惠价后再付款。 二、项目专项采购 1、项目组专项采购，是指麦田专项项目的物资采购，包括画出彩虹物资采购、图书角书柜采购、第二课堂材料采购以及其他专项申请的物资设备采购等。 2、专项物资采购流程： 采购金额3000元以下，采购数量品种较多，且各品种单位价值较低的（如画出彩虹物资、第二课堂材料），市场询价、确定商家订货应由两人以上同行负责。 采购金额3000元以上，或采购品种较少且单位价值较高的（如图书角书柜、大型设备），应成立采购小组，采购小组成员应不少于四人，询价与订货分离。其中：两人负责市场询价，报价商家原则上应不低于三家，由采购小组内部讨论确定商家；确定商家后，另安排订货人员负责与商家签定合同或报价单，并督促商家组织货源，保证质量，按时供货。 3、付款：商家应提供网银户名及账号，财务通过网银转账支付买家。商家开具的发票抬头名称应正确无误（广东省麦田教育基金会），所有负责采购的人员应在发票上签字后交给财务。 4、项目实施结束后，两周内必须将相关财务资料上报财务组项目专员。 本管理办法由麦田计划十堰团队财务组负责解释。
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发表于 2015-2-27 14:51
发表于 2015-2-27 14:58
